TikTok卖家必备欧洲VAT注册申报流程指南

TikTok卖家必备的欧洲VAT注册申报流程指南，结合多国政策与实操经验整理：

一、注册条件与适用国家

核心触发条件

在欧盟/英国境内储存货物（如使用TikTok官方仓或第三方海外仓）。

年销售额超过当地阈值（如英国£85，000、德国€17，500、法国€35，588）。

通过中国直邮但使用“进口递延（PVA）”服务。

重点国家选择

英国：脱欧后独立税制，需单独注册。

德国/法国/意大利/西班牙：五国VAT注册流程差异较大，建议优先选择时效快的国家（如意大利注册周期1-2周）。

二、注册流程与材料准备

材料清单

营业执照（需海牙认证或双语公证，如西班牙、意大利）。

法人护照/身份证扫描件、公司地址证明（如租赁合同）。

TikTok店铺链接及预估销售额。

注册方式

自主申请：通过HMRC（英国）或各国税务局官网提交，需英文沟通，审核周期1-4周。

代理注册：推荐欧税通等专业机构，材料预审通过率高，最快3-7个工作日下号。

三、VAT申报流程

申报周期与频率

默认每季度申报（季度结束30天内）。

可申请“年度申报计划”（如英国）或“低税率方案”（如英国Flat Rate Scheme，税率7.5%-16.5%）。

申报步骤

数据收集：整合TikTok及其他渠道的销售数据。

税额计算：应缴税额=销售额×标准税率（20%）- 进口增值税抵扣。

系统申报：通过HMRC在线系统或欧税通等工具提交报表并缴税。

四、注意事项与合规风险

合规底线

未注册可能导致账户冻结、税款无法抵扣。

虚假仓储地址或销售造假将面临税号注销风险。

TikTok平台规则

商品含税价≤£135由平台代缴VAT，但卖家仍需自行申报。

商品页面需明确标注价格是否含税。

长期维护

保留6年销售记录、发票及海关单据备查。

建议使用欧税通自动化工具减少人工误差。