TikTok欧盟VAT注册与申报的攻略指南

TikTok欧盟VAT注册与申报的攻略指南

一、VAT注册核心流程

1. 确定注册国家

注册国家的选择取决于仓储位置或销售阈值。如果使用欧盟FBA仓库（如德国、法国等），需在仓储所在国注册；若跨境远程销售额超过欧盟阈值（€10，000/年，德国为€100，000/年），则需在目标销售国注册。

2. 准备注册材料

通用材料包括营业执照（需翻译为当地语言并公证）、法人身份证明（护照/身份证）、银行账户信息（含IBAN/SWIFT码）和地址证明（如仓储合同、水电费账单）。特定国家如德国、法国和捷克有额外要求。

3. 提交申请

通过目标国税务局官网或代理平台（如欧税通）提交申请，审核周期通常为1-6周。

二、TikTokShop入驻与VAT关联要求

企业主体需为中国内地或香港公司（成立时间≥60天），且具备目标国家VAT税号。需提供本地仓储能力证明（如海外仓合同）。部分类目（如3C）需额外提供产品合规认证（如GPSR）。

三、VAT申报与合规管理

1. 申报周期

多数国家为季度申报（如法国、意大利），德国需月度申报。

2. 申报材料

包括销售数据（按国家分类，含销售额、税率明细）、进口清关单据（如C88表格）及进口增值税缴纳证明、采购发票（用于抵扣进项税）。

3. 税款计算

应缴VAT = 销售增值税（Output VAT） - 可抵扣进项税（Input VAT）。若结果为负值可申请退税（需提供完整采购凭证）。

4. 注意事项

语言与系统：德国Elster系统仅支持德语，建议使用税务管理平台（如欧税通）。记录保存：所有交易记录需保留至少10年（德国要求）。罚款风险：逾期申报或错误计算可能导致罚款（德国罚款为未缴税款的10%起）。

四、费用与工具建议

1. 注册费用

通常为50-200欧元/国，部分国家需额外支付税务代表费用（如德国约€500/年）。

2. 提效工具

欧税通：自动化申报与多国税务管理，支持VAT计算和材料翻译。

本地会计师：处理复杂申报或语言问题（推荐用于德国、法国）。

五、常见问题解答

1. 自行申报VAT

可以，但需熟悉目标国税务系统（如德国Elster），建议通过专业平台降低合规风险。

2. TikTokShop是否强制代扣VAT

仅限本地发货订单，跨境直邮仍需自行申报。