中国卖家做美国亚马逊需要缴税吗

中国卖家做美国亚马逊是需要缴税的，很多人还不知道不管以中国个人身份开店、注册了中资美国公司运营还是用中国公司直接卖货。只要在美国做生意，就绕不开「美国税务」这道坎！今天就来讲清楚：不同身份在美国做亚马逊，到底要不要交税？交什么税？怎么避坑不踩雷？

一、中国个人卖家

以中国公民身份在亚马逊开店的个体工商户，需承担以下美国税务：

1、销售税（Sales Tax）

关联判定（Nexus）：若使用亚马逊FBA仓，库存所在州即构成“物理关联”；年销售额超10万美元或订单超200笔（部分州）则触发“经济关联”。

申报义务：即使亚马逊代扣代缴税款，仍需在关联州注册销售税号并定期申报（零申报也需提交）。

2、所得税（Income Tax）

作为非美国税务居民，通过亚马逊美国站销售商品的收入属于美国来源收入，需缴纳联邦所得税。根据美国税法，亚马逊会默认预扣30%的联邦所得税（除非卖家提交W-8BEN表格）

申报方式：通过Form 1040-NR自行申报收入，中国个税不可抵扣美国税款。

二、中资美国公司卖家

由中国股东控股的美国注册公司（如LLC、C-Corp），税务更复杂：

1、联邦与州所得税

联邦税：C-Corp税率21%；LLC穿透实体，利润分配至中国股东后按个税缴纳。

州所得税：45个州征收，无经营州可能免缴。

2、销售税

注册与申报：无论销售额如何，只要在美国有实体存在（如办公室、仓库），均需注册销售税号并自行申报。若通过FBA销售，需在仓库所在州注册。

亚马逊代缴：亚马逊仅代收通过平台销售的税款，独立站或线下销售需自行处理。

3、其他税种

工资税：若雇佣美国员工，需代扣代缴联邦和州工资税。

关税：进口商品需缴纳关税，可通过美国公司以较低税率清关。

三、中国公司卖家

指以中国公司主体运营亚马逊店铺，关键义务如下：

1、所得税

ECI收入：若在中国公司通过FBA在美国销售且构成“常设机构”（如FBA仓库持续使用超过6个月），需就美国来源的ECI收入缴纳联邦所得税（21%）和州税。

税收协定适用：中美税收协定允许豁免常设机构认定，需通过W-8BEN-E表格声明并提供相关证明。

2、销售税经济关联

即使无实体存在，若在某州销售额超过经济关联门槛，需注册销售税号并申报；使用FBA仓库可能被视为物理关联，需在仓库所在州注册。